出纳的意思是什么（出纳工作及出纳人员的含义）

　　“ 出纳，是每个企业财务工作必备的岗位，所以了解出纳有助于我们更好地工作 。”　　今天小智就和大家一起来了解出纳的“工作日常”。　　了解：财务的出纳入门。　　那么，什么是出纳呢？　　出纳，顾名思义，出即支出，纳即纳入。出纳是会计部门的一个组成部分，也是财务工作最基础的部分。　　出纳主要负责 企业现金和 银行存款的收入与支出工作以及其他相关工作。　　出纳工作每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，因此，作为出纳人员可不是一件容易的事。一个合格的出纳，不但要具备处理一般会计事务的专业基本知识，还要具备较高的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。　　出纳的岗位职责有哪些呢？　　1．银行业务：管理公司各银行账户，负责与银行的一般业务接洽。每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。　　2．结算业务：根据审核签章的单据办理现金、银行存款的收付结算业务。　　3．支票、现金、票据的购买和存放：严格支票使用管理，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。　　3．日记账：及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。　　5．报销：要真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。　　6．工资：奖金以及各项补贴发放。　　7．编制报表：及时与总帐、银行对帐单对帐，定期向经理汇报公司货币资金结存情况。　　大致有这几项，不同的公司略有增减，出纳不一定要会计专业的人员来做，但要懂一点会计知识。　　出纳应具备哪些技能？　　一般出纳会担任那么几种业务：　　（按工作量大小排序）　　1．处理付款　　2．处理报销　　3．收集银行回单对账单　　4．整理凭证　　5．可能的银行对账　　★处理付款　　要求一般是会填写数字大写壹贰叁，然后填写支票电汇单之类，要求不能填错，加盖财务章，老板签字，送到银行付款。　　★处理报销　　要求熟悉公司报销的各种规定，检查员工提交的报销单是否符合规定即可，各个公司有所不同。　　★收集银行回单&整理凭证　　要求一般银行会定期寄快递给出纳，收到后负责整理，并定在相关凭证后面归档即可。　　★银行对账　　要求每日登记现金账和银行存款账，按照业务发生顺序逐笔登记。每个月结账之前，核对好现金日记账，根据会计提供的银行余额调节表与会计核对好所有账项，准确无误的进行结账即可。　　笔记：出纳的日常　　1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品；　　2.向有关领导及会计主管请示资金安排计划；　　3.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排；　　4.按顺序办理各项收付款业务；　　5.当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；　　6.当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；　　7.当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象；　　8.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理；　　9.根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表；同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对；　　10.收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。