江苏国税电子税务局增值税申报表填写常见问题

江苏国税电子税务局增值税申报表填写常见问题

1、农产品发票采集税率该如何填写？

答：税率用小数填写，不要填%。例如，税率为13%，则填写0.13。

2、增值税一般纳税人申报时，申报失败提示“CTAIS应用发生异常:错误的结点名:SB_ZZS_2003_FWSK_BDXX”，该何如处理？

答：这个问题请通知纳税人 【点数据初始化 】 ，再重新填报，检查024营改增税负分析测算明细表，保证应税项目代码及名称、增值税税率或征收率、营业税税率不为空之后，全部保存后重新点申报。

3、增值税一般纳税人申报时，申报失败提示“CTAIS应用发生异常:处理申报表时发生异常：For input string: 'null'”，该如何处理？

答：这个问题请通知纳税人 【点数据初始化 】 ，再重新填报，检查024营改增税负分析测算明细表，保证应税项目代码及名称、增值税税率或征收率、营业税税率不为空之后，全部保存后重新点申报。

4、增值税一般纳税人申报保存显示附表一第5行“6%税率”第11列“价税合计”应=附表三“6%税率的项目”+ “6%税率的金融商品转让项目”第1列（本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）），如何处理？

答：关于这个问题，请纳税人检查数据填写。填写规则参照此说明：

附表三第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。

5、纳税人024营改增税负分析测算明细表填写完保存仍提示填写024表，该如何处理？

答：请纳税人增加一行保证“ 应税项目代码及名称” 增值税税率或征收率、营业税税率不为空。

6、关于增值税申报主表13行留抵数本月数为0，带入到本年数里和企业留抵金额不一致，如何处理？

答：企业是需挂账企业，本月数应该置为0，数据带到本年累计里面去，因为需挂账企业需要按照挂账的规则进行抵扣。在试点实施之日前一般货物的留抵税额不能用来抵扣应税服务的销项税额，需要在以后的申报期内按一般货物销项税额的比例慢慢抵扣掉。