金融企业的税收筹划(企业财税筹划)

9月25日，学威国际研究院在东莞、武汉、长沙校区同步举办了财税公开课，它们以“企业如何规划财税才更省钱？”为主题，分别邀请了3位财税领域的大咖嘉宾，向同学们分享了企业如何做财税管理，才能节约成本提高利润，受到学员的广泛好评。

1.纳税评估应对，如何自查自纠？

作为学威特邀嘉宾，高级会计师刘青老师为东莞校区的同学们，带来了一场干货满满的财税分享课，帮助同学破解企业财务问题。而此次分享课，课堂氛围活跃，同学们热情洋溢。

刘青老师是中山大学特聘教授、国际注册高级培训师，同时也是工信部企业规范管理特邀讲师金融企业的税收筹划，曾任中国银行湖南分行、浙江万控集团财务管理中心等高管职位。

本次财税课，刘老师重点讲解了财税筹划中常见错误，税务筹划的几个容易混淆的概念，增值税纳税筹划，个人所得税纳税筹划，企业税务风险评估与自查等相关内容。

在涉税风险的化解策略中，刘老师着重强调了两点，一是税收风险意识的养成；二是涉税风险控制制度的完善。

同时，刘老师还对这两点进行了具体的讲解，针对税收风险意识的养成，刘老师列出了4个具体操作方法：增强税收风险意识，政策法规学习、提高素质，加强财务核算，按时足额申报缴纳税款。

在有关涉税风险控制制度的完善，刘老师向同学们分享了5个方法：健全企业内控制度、监督日常涉税问题、事后管理转向事前控制、避免自身虚开问题、预防接受虚开发票。

另外，在有关税收筹划原则的讲解中，刘老师向同学们阐述了4个原则，即合法性原则、事前规划原则、目标性原则、全局性原则。

而对三流不一致的风险如何规避问题，刘老师又重点分享了4招，即三流一致、签订三方合同、开具该批次货物的增值税专用发票和发出货物的出库凭证及相应的物流运输信息。

最后，在纳税评估应对的思路中，怎么自查自纠？

刘老师为同学们进行了深度分析，并提供了极易实操的解决方案，首先要落实专职人员自查，其次讲究效率、提高针对性并及时调整申报，最后异议解决。

2.企业如何应对稽查及税收补救？

一个人出生就送上一个专属税号，搭配“高净值高收入人士”名单，您及子孙都将会是税务局今生最牵挂的人。

在武汉校区讲授财税公开课的李丽老师，用这句网络俏皮话拉开了本次财务课的序幕。

李丽老师是中汇（武汉）税务师事务所合伙人，上海财经大学特聘老师，18年财务审计税务工作经验，具有丰富的财务分析预测、投融资及风险防范经验。

多年专注于金融、投资领域税收政策，对大型企业重组并购、税收顾问咨询、税收政策培训方面有多年的研究和实践经验。

在纳税筹划与跨界创新中，李老师在3个方面为同学们进行了深度剖析，即CRS全球征税与个人所得税概述、国地税合并后税务稽查方向和纳税评估、企业如何应对稽查及税收补救措施解析。

另外，什么是金融资产？李老师向同学们分享到，金融资产即存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债权权益等。

而针对企业普遍存在的税务风险有哪些的问题，李老师又列举了4点：

发票：进项成本和费用发票严重缺，会计账上长期暂估导致企业所得税不实；主营收入不实：法人对私收款，超过半年以上“0”报，税负率严重偏低；工资与社保：工资表虚构（金额与数量），社保参保人员极少，工资个税申报基数远低于实际工资金额；往来账款：虚假出资，未分配利润法人借款且超过1年不还，库存帐未建或帐实不符。

最后，李老师还向同学们分享了应对财税补救措施的2大战术重视：

战术重视之一：

1.不要高估自己的智慧，更不要低估别人的智商；

2.不要心存侥幸之心理金融企业的税收筹划，最坏的结果往往最容易出现；

3.只有想不到没有做不到，相信方法总比困难多。

战术重视之二：

1.对存在的纳税问题做好应对方案，对自己的问题要清楚；

2.要拿出有利于自己的证据和理由；

3.非财务领导要靠边站；

4.必要时财务要靠边站。

新一轮税制改革下，税收法定被提到了新的高度，包括营改增、税收征管法等税制的改革，对纳税人税务管理的规范性提出了更高的要求，同时也应看到，税收征管的规范化也为税收划提供了更大的空间，无论是企业还是个人都可以通过税收规划争取自身利益的最大化。

3.不同投资者，如何设计纳税策略？

股权奖励收入如何纳税？服务费收入如何纳税？股息红利收入如何纳税？股权回购收入如何纳税？

学威国际研究院特邀中税答疑研究院专家组专家马昌尧老师，给长沙校区的同学们带来了一场别开生动的《企业务财管理中的顶层设计与涉税策划》财税分享课。

马昌尧老师是高顿财经秀财网实战培训讲师、中国会计视野网优秀财税作家，曾任湖南富兴集团、湖南蓝天集团、湖南华泰重工等公司财务高管职位。非常擅长财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范等。

此次财税公开课，马老师将实战与理论结合，深受同学们一致好评。现场氛围活跃，同学们也积极踊跃参加互动。

课程伊始，马老师就以宗庆后偷税风波、国美电器等为例，提出了企业涉税战略需要谋划顶层设计的财税思维。

在股权架构中的核心规则中，又以华为、平安、海康威视为例，重点指出控制权、合理性、规则性对股权架构的重要性。

另外，马老师还借用《手机2》事件的案例，向同学们分享了网络事件背后的财税思维。

针对“有限合伙企业股权架构”下的顶层设计与涉税策划，马老师罗列了5条企业或个人需要注意的点：

1.风险隔离（有限责任、无限责任）

2.调整灵活（入伙、退伙）

3.纳税筹划（企业、个人所得税）

4.钱权分离（创始人股东、短期套现）

5.员工持股平台（股权激励）

最后，马老师还分享了3种不同身份投资者的纳税策略：

1.外商投资企业

非居民企业取得股息、红利等权益性投资收益所得，应以其收入全额为应纳税所得额，并减按10%的税率征收企业所得税。

2.内资企业

居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

3.自然人

利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。

本次财税公开课，3位老师的精彩讲解深受同学们的称赞，课堂氛围活跃，案例结合理论，干货满满，同学们互动积极，深受启发！

东莞、武汉和长沙财税公开课程结束后，各地班主任组织同学们进行了幸运大抽奖环节，能量满满，同学们带着喜悦的收获，一起拍照合影留念。